ขายของ Shopee / Lazada / TikTok Shop ต้องเสียภาษียังไง? สรรพากรเห็นรายได้คุณแล้ว

ยุคที่ "ขายออนไลน์แล้วสรรพากรไม่รู้" จบไปแล้ว — ตั้งแต่ปี 2567 กฎหมายกำหนดให้แพลตฟอร์มออนไลน์รายใหญ่ (Shopee, Lazada, TikTok Shop และอื่นๆ) มีหน้าที่นำส่งข้อมูลรายได้ของผู้ขายทุกร้านให้กรมสรรพากรโดยตรงทุกปี แปลว่าสรรพากรเห็นยอดขายของคุณโดยไม่ต้องขอจากคุณเลย

บทความนี้จะพาไล่ทีละเรื่อง: รายได้แบบไหนต้องเสียภาษี คิดจากยอดไหน หักค่าใช้จ่ายยังไง เมื่อไหร่ต้องจด VAT และจังหวะไหนควรเปิดบริษัท — เขียนจากประสบการณ์ดูแลบัญชีร้านค้าออนไลน์จริง

สรรพากรเห็นอะไรของเราบ้าง

• ข้อมูลจากแพลตฟอร์ม — แพลตฟอร์มรายใหญ่นำส่งข้อมูลบัญชีผู้ขายและรายได้ที่ขายผ่านระบบให้กรมสรรพากรเป็นประจำทุกปี
• ข้อมูลจากธนาคาร (ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ) — สถาบันการเงินต้องรายงานบัญชีที่มีเงินเข้าตั้งแต่ 3,000 ครั้งต่อปี หรือ เงินเข้าตั้งแต่ 400 ครั้งและยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาทต่อปี ให้กรมสรรพากร

สองทางนี้รวมกัน ทำให้สรรพากรเทียบได้ทันทีว่า "รายได้ที่เห็น" กับ "ภาษีที่ยื่น" ตรงกันหรือไม่ — ร้านที่ไม่เคยยื่นเลยคือกลุ่มแรกที่ถูกเรียกตรวจ

คิดรายได้จาก "ยอดไหน" — จุดที่คนขายออนไลน์พลาดมากที่สุด

ภาษีเงินได้: หักค่าใช้จ่ายแบบไหนดี

รายได้จากการขายสินค้าออนไลน์เป็นเงินได้ประเภทที่ 8 (มาตรา 40(8)) เลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ:

ลองเทียบสองแบบด้วยตัวเลขร้านคุณเองได้ที่เครื่องคำนวณภาษีของเรา — เลือกอาชีพ "ขายของออนไลน์" ระบบจะคำนวณให้อัตโนมัติ

ปฏิทินยื่นภาษีของคนขายออนไลน์ (บุคคลธรรมดา)

หลายคนไม่รู้ว่าคนขายของออนไลน์ต้องยื่นปีละ 2 ครั้ง — ภ.ง.ด.94 กลางปีคือแบบที่ถูกลืมบ่อยที่สุด และการลืมมีทั้งค่าปรับและเงินเพิ่ม (อ่านต่อ: ยื่นภาษีช้าโดนปรับเท่าไหร่)

ยอดขายเกิน 1.8 ล้าน = ต้องจด VAT

เมื่อยอดขายรวมทุกช่องทาง (Shopee + Lazada + TikTok + หน้าร้าน + LINE) เกิน 1,800,000 บาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับจากวันที่ยอดเกิน และเริ่มยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน — จุดที่ต้องระวังคือหลายร้าน "รู้ตัวช้า" ว่ายอดเกินไปตั้งแต่กลางปี ภาษีขายที่ไม่ได้เรียกเก็บย้อนหลังกลายเป็นภาระของร้านเอง พร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่ม

ขายดีขนาดไหนถึงควร "เปิดบริษัท"

บุคคลธรรมดาเสียภาษีขั้นบันไดสูงสุดถึง 35% แต่บริษัท SME เสียสูงสุด 20% (กำไร 300,000 แรกยกเว้น, ช่วงถัดไป 15%) — โดยทั่วไปเมื่อกำไรจริงต่อปีเริ่มแตะหลักหลายแสนถึงหลักล้าน การเปิดบริษัทมักเริ่มคุ้มกว่า แต่ต้องชั่งกับต้นทุนที่เพิ่ม (ทำบัญชี ปิดงบ ผู้สอบบัญชี) และภาษีเงินปันผลตอนดึงกำไรออก — เรื่องนี้ไม่มีคำตอบสำเร็จรูป ต้องคำนวณจากตัวเลขจริงของแต่ละร้าน ซึ่งเราช่วยเทียบให้ได้ก่อนตัดสินใจ (อ่านต่อ: เปิดบริษัทใหม่ต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง)

ทำไมร้านค้าออนไลน์ควรใช้สำนักงานบัญชีที่ "เข้าใจแพลตฟอร์ม"

บัญชีร้านค้าออนไลน์ไม่เหมือนธุรกิจทั่วไป — รายการเยอะมาก (วันละหลายสิบถึงหลายร้อยออเดอร์), มีทั้งค่าธรรมเนียม ค่าโฆษณา คูปองร้าน เงินคืน ตีกลับ, ยอดจากหลายแพลตฟอร์มต้องกระทบให้ตรงกับเงินเข้าธนาคาร ถ้าทำมือทั้งหมดคือฝันร้าย

ที่ ARISA เราดูแลร้านค้าออนไลน์ด้วยระบบ:

• ดึงรายงานยอดขายจาก Seller Center ของแต่ละแพลตฟอร์มมากระทบยอดกับบัญชีธนาคาร ให้รายได้ทางภาษีถูกต้องเป็นยอดขายเต็ม ไม่ใช่ยอดเงินเข้า
• ใช้โปรแกรมบัญชีที่เชื่อมกับแพลตฟอร์มได้ (เช่น FlowAccount, PEAK) + Excel/Google Sheets Automation ลดงานคีย์มือ
• ทำ Dashboard ให้เห็นกำไรจริงแยกรายแพลตฟอร์ม — หลายร้านเพิ่งรู้ว่าช่องทางที่ "ขายดีสุด" คือช่องทางที่ "กำไรน้อยสุด" หลังหักค่าธรรมเนียมและค่าโฆษณา
• เฝ้าดูยอดสะสมให้ตลอดปี เตือนล่วงหน้าก่อนแตะเกณฑ์ VAT 1.8 ล้าน และช่วยวางแผนจังหวะเปิดบริษัทเมื่อถึงเวลา
• ถ้าทีมคุณอยากทำเองเป็น เราสอนการใช้โปรแกรมและวางระบบเอกสารให้ถึงที่หรือออนไลน์